一般纳税人，这个月销项税大于进项税，需要交1000元，可是有金税盘820抵扣。这几笔分别怎么做账

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-05-24 19:58

结转进项：借应交税费-转出未交。1000贷应交税费-进项税1000
转销项：借应交税费-销项税2000。贷应交税费-转出未交2000
结转增值税：借应交税费-转出未交1000。贷应交税费-未交增值税1000。这个已经是1000了，120做进去不就不平了吗

绿泡泡追问

2017-05-25 08:51

那还需要做哪笔呢

吴月柳解答

2017-05-24 19:38

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税180 贷：应交税费-未交增值税180,借：应交税费-减免税款820 贷：营业外收入820

吴月柳解答

2017-05-24 23:01

我做的是省去你下面的分录，直接计提需要交的而已

吴月柳解答

2017-05-25 09:19

：应交税费-应交增值税-转出未交增值税180 贷：应交税费-未交增值税180,借：应交税费-减免税款820 贷：营业外收入820，这样做年末再结清明细就平了

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