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方老师

职称： 中级会计师、注册税务师

2017-03-29 10:13

老师您的意思是说以上我给你的那个题目中，2015年无需做纳税调整是吗

方老师 解答

2017-03-29 06:53

《企业所得税法实施条例》第十九条规定，“企业所得税法第六条第（六）项所称租金收入，是指企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入。租金收入，按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。” 
 
  据此，租金收入的企业所得税纳税义务发生时间应为租赁合同或协议中约定的支付租金日期。由于免收租金期间约定无须支付租金，因此，免收租金期间无企业所得税纳税义务。

方老师 解答

2017-03-29 11:33

需要做纳税调整，企业所得税不确认租金收入。

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相关问题讨论
老师您的意思是说以上我给你的那个题目中，2015年无需做纳税调整是吗
2017-03-29 10:13:49
不可以
2019-12-25 07:38:56
只用调表不调账就可以。
2018-11-14 10:16:14
是所得税计提多了。扣税扣少了。就算会算清缴调整了，我还是要在今年的账务上调整是吗
2016-04-24 11:44:28
好的，在线等
2022-04-15 17:41:39
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