我公司计提的坏账损失，计所得税费用时，借：所得税费用，贷：递延所得税资产，递延所得税资产是什么意思？

袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2017-03-28 23:36

哦，那比如说年末有坏账准备，就要做递延所得税的账务处理了是吧？计提的时候是：借：所得税费用，贷：递延所得税资产吧？交的时候怎么做？还是不懂分录怎么做？

薇若天际追问

2017-03-28 23:52

那递延所得税资产和应交税费科目平不了呀？

薇若天际追问

2017-03-28 23:53

不对，交的时候是借：递延所得税资产，贷：所得税费用

袁老师解答

2017-03-28 23:28

借：所得税费用，递延所得睡资产贷：应交税费--应交所得税；递延所得税是导致未来少交税的事项

袁老师解答

2017-03-28 23:39

交的时候，借:应交税费，贷：银行存款，借：所得税费用，贷：递延所得税资产

袁老师解答

2017-03-29 07:05

交的时候是通过应交税费科目交的借：应交税费贷：银行存款

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电子税务局在【我的信息】—【纳税人信息】中点击【税（费）种认定信息】，这里您可以查询到已有的税（费）种认定信息；答
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