老师，我想问下想知道转出的增值税金额是多少，可以依据明细账里的应交税费本月合计这里的金额吗？还是只能依据开出去发票上自己统计的税额？是关于做 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-免税项目，因为有时会涉及到付税控盘服务费，及有的月增值税额为负数，所以不知以哪里的为准！

晨希 追问

2016-12-26 14:46

小规模，小微企业，季报的，因10月增值税额为负数（-247.48元），12月有笔330元税控盘服务费发票，所以不知11月增值税额转出是否要减10月的负数金额？12月增值税额不知是否要减330元？因我在系统里11月及12月都按当月开出发票的增值税额填的增值税转出金额，所以12月结转后出的资产负债表时的应交税费就等于10月负数金额-247.48 330=-577.48，

吴月柳 解答

2016-12-26 13:39

根据开票的税额计算，也可以看应交税费~应交增值税贷方合计数

吴月柳 解答

2016-12-26 14:16

本期发生额就是本期要交的，你们是小规模吧？还是一般纳税人？

吴月柳 解答

2016-12-26 14:52

金税盘抵扣要实际交税才做分录的，你每月不需交税先做了资产负债表就是负数，十月负数是因为开红字发票吗？