那我问下老师，比如我给别人施工光缆等　，工人费用支出都计哪个科目？月底要结转成本吗？工程款不是每个月有，都是好几个月了结一次，要不要计提？收到工程款算哪个科目？月底怎么结转成本？哪个科目转到哪个成本科目？

半城烟沙 追问

2016-12-01 13:27

那我可以按什么科目来记呀？我们只收工程款，就是简单的给施工工人工资，只收工程款，就是给加人施工线路弱电等，没有购进，您感觉怎么建科目简单些呀？就相当于代理业一样啊

宋老师2 解答

2016-12-01 12:49

您好！您好！计入工程施工-合同成本-人工费。
按规定是每个月结，但是实际操作上很多都是开发票才结。
合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲
借：工程结算——xxx合同段
贷：工程施工——合同成本——xxx合同段
          工程施工——合同毛利——xxx合同段
每月根据确认当期合同收入，结转成本。
  借：主营业务成本
    工程施工——合同毛利——XXX合同段
   贷：主营业务收入
               应交税费-应交增值税

宋老师2 解答

2016-12-01 13:25

您好！是的。合同毛利是差额。施工工程会计是比较绕的。
如果你想简单点，直接按一般的工业企业来做。

宋老师2 解答

2016-12-01 13:32

您好！如果是这样，您可以直接按工业企业的。把库存商品改成工程项目就可以了。没完工的工程当做企业的半成品。