送心意

吴月柳

职称会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2016-12-01 10:58

把增值税、企业所得税、城建税教育费附加等等所有涉及到的税都加上看看公司共损失多少?(发票是技术开发费,现在只能全额入无形资产了,价税合计100万,税率6个点,税额5万多),谢谢。

Jolie.L 追问

2016-12-01 12:14

就是说没抵扣这发票就多缴5.66+0.68=6.34万的增值税和附加税,由于放到无形资产中摊销可税前扣除就省了企业所得税5.66*25%=1.42万,最终我司多缴税费(即损失金额)为6.34-1.42=4.92万对吧?

Jolie.L 追问

2016-12-01 13:31

那损失还是挺惨重的,谢谢

吴月柳 解答

2016-12-01 10:53

你好,就是这部分进项税额没得抵扣,你说损失金额是相对于增值税还是企业所得税而言?

吴月柳 解答

2016-12-01 11:24

100/1.06*0.06=5.66万增值税,5.66*12%=0.68附加税,企业所得税并没有损失,因为这部分税一起计入了无形资产摊销时可以税前扣除的。

吴月柳 解答

2016-12-01 12:38

可以这么算

吴月柳 解答

2016-12-01 13:32

不客气

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如果是专用发票,按票面税额抵扣
2015-10-31 11:54:03
是 的
2015-11-11 10:44:38
普通发票不能抵扣进项税额
2023-12-28 06:41:19
你好!可以的。可以抵扣,也是按进项与销项的差额
2021-08-11 09:55:23
不可以抵扣的
2016-05-17 22:12:16
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