送心意

宋老师2

职称注册税务师/中级会计师

2016-10-29 17:21

您好!外帐当做自己公司员工,跟其他员工一样。
1.分配工资
  借:XX费用(管理/销售等)
  贷:应付职工薪酬——工资
  2.计提社保(企业部分)
  借:XX费用(管理/销售等)
  贷:应付职工薪酬——社保
  3.次月发放工资时
  借:应付职工薪酬——工资
       贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
  应交税费——应交个人所得税
  库存现金/银行存款
       4.上交杜保
  借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
  贷:银行存款
  5.上交个人所得税
  借:应交税费——应交个人所得税
  贷:银行存款
内帐帮他付款的时候借:其他应收款 贷:银行存款
收到的时候借:现金等 贷:其他应收

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您好!外帐当做自己公司员工,跟其他员工一样。 1.分配工资   借:XX费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——工资   2.计提社保(企业部分)   借:XX费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保   3.次月发放工资时   借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)   应交税费——应交个人所得税   库存现金/银行存款 4.上交杜保   借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)   贷:银行存款   5.上交个人所得税   借:应交税费——应交个人所得税   贷:银行存款 内帐帮他付款的时候借:其他应收款 贷:银行存款 收到的时候借:现金等 贷:其他应收
2016-10-29 17:21:07
也是需要视同拿工资那样处理,只是不实际发放工资给他,将这部分钱转到内帐核算。
2018-08-17 11:34:19
这个最好是做一个工资的,因为社保和工资需要一致
2021-01-08 11:40:42
这样做到账里面,税务局会查说不合理吗?
2017-04-01 11:49:08
不管是股东还是员工,只要不在符合不用买社保的范畴内就需要买社保。做账时有工资
2018-12-26 18:29:47
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