送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-10-14 10:09

邹老师请问:那收到的工程款可以不通过工程结算来做吗?开出发票,直接做分录 借:应收帐款    贷:主营业务收入    贷:应交税费--应交增值税      施工(不是管理层)人员工工资 借:工程施工--合同成本--人工费 贷:应付职工薪酬 月末结转分录    借:主营成本    贷:工程施工---合同成本 ---人工费     然后再结转    借:本年利润   贷:主营业务成本    老师是这样吗?

jojo 追问

2016-10-14 10:13

邹老师:我以上做法,严格来说要怎样做,可以指出错的地方吗?谢谢!

邹老师 解答

2016-10-14 09:50

你好,是的

邹老师 解答

2016-10-14 10:11

有的企业是这样做
严格来说是不行的

邹老师 解答

2016-10-14 10:14

收到的款项计入工程结算,成本计入工程施工
期末对冲
确认收入,结转成本,差额计入合同毛利

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你好,你想问的问题具体是?
2017-08-07 15:15:04
你好 要分开,列入管理费用福利费科目
2020-01-15 11:59:48
应该记入,管理费用-福利费
2019-06-06 09:35:52
您好 借:应付职工薪酬 ——工资 1029.2+500=1529.2 贷:应付职工薪酬-社保 1029.2 应付职工薪酬-社保 500
2019-01-24 11:52:22
您好!计提的时候是管理费用-福利费。
2021-01-04 11:55:42
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