老师：你好！我现在手上有一问题想麻烦你。我前几个月注册了一个一般纳税人的公司，买了金税盘820元，可以抵扣，6月份抵扣了200元，还有620元没有抵扣，增值税申报时应交税费一栏就会出现-620元，7-9月公司没有销售收入和支出，由此公司没有什么很大的用处，股东决定10月把公司注销。现在的问题是我10月申报9月的增值税时这620元的抵扣必须去掉，才能注销。也就是说应交税费这一栏不能为-620元，必须为0.申报时我是要做进项转出还是应该怎么处理，请老师指点一下，谢谢

一般纳税人购货计入应交税费-应交增值税（进项税额），销售计入应交税费-应交增值税（销项），月末是否结转至未交增值税，分录:借:应交税费-应交增值税（转至未交增值税）贷:应交税费-未交增值税？

答： 有增值税要交就要做结转分录

一般纳税人销售货物开增值税普通发票可以计入应交税费—应交增值税---销项税额吗？

答： 你好，可以的，你的专票和普票是一样的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

餐饮企业一般纳税人，餐费收入在填增值税申报表时，应选择应税货物销售额还是应税劳务销售额？

答： 你好，选择服务，不动产，无形资产收入栏次填写