上午好小捷老师,感谢您的耐心解答,今天还要再次为了同一个问题向您提问,请别烦我呦!您给我的最后这个文字叙述我在网上已看过多次,但还是不能落实到业务上来,下面是我这两天的学习结果,请批改作业谢谢!外账,公司给客户开出发票总额是10000元,其中代垫社保及工资8000元,当月收到了客户汇款,分录如下:第一步开出展发票:借:应收账款10000 贷:主营业务收入-劳务派遣服务收入9523.81(10000/1.05)应交税费-应交增值 税476.19第二步代缴社保及工资 借:应交税费-应交增值税380.95主营

是小规模的劳务派遣公司差额征收的情况下，账务处理：1.借：主营业务成本　　19047.62 应缴税费——应交增值税　　952.38　 贷：现金　　20000　　2.借：现金 21000贷：主营业务收入　　20000贷：应缴税费——应交增值税　　1000派遣收入2万元派遣收入21000工资是20000这样做对吗？

答： 您好，可以的。请参考以下规定 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号 　二、账务处理 （三）差额征税的账务处理。 企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的，发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。

老师，小规模劳务派遣，没有收到劳务费，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费――增。扣除代付的工资时，（计提成本时），借：主营业务成本，应交税费――增，贷：什么

答： 计提成本，没有税金的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

劳务派遣一般纳税人简易计税，征收率是5%，本月劳务派遣收入200万元，支付给劳务派遣员工和各项费用180万元。简易计税可以差额纳税，A企业应纳税=(200-180)/1.05%×5%=0.95万元。1.收到劳务派遣费时，确认收入借：银行存款 200 贷：主营业务收入 190.48 应交税费——简易计税(计提) 9.522.向被派遣员工支付薪酬，确认成本 借：主营业务成本 180贷：应付职工薪酬 1803.取得合规增值税扣税凭证时 借：应交税费——简易计税(扣减)8.57 贷：主营业务成本 8.57想问下这个3要取得什么了　　

答： 你好，支付给职工工资，申报了个税的凭证 你可以第二个和第三个合并到一块做，借主营业务成本应交税费，简易计税，贷应付职工薪酬