送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-07-04 12:52

举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500
月头缴纳时会计分录为:
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
    其他应收款--社会保险费(个人部分)279
贷:银行存款 995
月底计提会计分录为:
借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716
   贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716
借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷;应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时,会计分录为:
借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500
  贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279
  应交税费--应交个人所得税 0
  库存现金/银行存款 (实发数)3221
分录中的金额,仅供参考

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举例个人部分社保金额为279,公司部分为716,月工资3500 月头缴纳时会计分录为: 借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 其他应收款--社会保险费(个人部分)279 贷:银行存款 995 月底计提会计分录为: 借:管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费(单位部分)716 贷:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分)716 借;管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷;应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时,会计分录为: 借:应付职工薪酬--工资(应发数)3500 贷:其他应收款--社会保险费(个人部分)279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 (实发数)3221 分录中的金额,仅供参考
2016-07-04 12:52:04
借银行 贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬 贷营业外收入,或者是借 管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
2020-03-20 14:04:47
借:银行存款 贷:应付职工薪酬--社保费 借:应付职工薪酬--社保费 贷:管理费用等--社保费
2020-04-05 14:26:53
你好,你的意思是凭证分录当月没有反映计提社保的分录吗?
2018-08-19 18:25:16
你好!需要编制扣款凭证
2019-07-02 10:19:41
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