送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-06-13 10:50

邹老师:我就是不知道个体“定税”计提的时候怎么做?按正常的都是借:现金、银行或应收账款等,贷:主营业务收入,贷:应缴税费--应交增值税(销项税额),可是这是定税,实际收入并不止50000元,而且每天我都按实际的收入借:现金、银行和应收账款等,贷:主营业务收入,但是没有做贷:应缴税费--应交增值税(销项税额),请老师帮帮我!谢谢老师!

熊猫公主 追问

2016-06-13 14:55

定税的,根据定税金额 借;营业税金及附加 贷;应交税费——明细科目 
老师:原来“营业税”时我是通过“营业税金及附加”,请问“增值税”也可以计入“营业税金及附加”吗?

邹老师 解答

2016-06-13 10:11

你好,增值税通过一贷一借反应发生与缴纳

邹老师 解答

2016-06-13 11:27

定税的,根据定税金额   借;营业税金及附加   贷;应交税费——明细科目

邹老师 解答

2016-06-13 15:20

增值税通过一贷一借记载发生与缴纳
不通过营业税金及附加

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对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目;对于当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
2019-04-13 17:35:14
你好! 你做的很对,思路很清晰的
2018-09-04 12:12:08
您好,有这笔分录的。这就是结转应交税费-应交增值税的明细科目的。
2016-12-23 23:08:18
你好,是的,也要依据发票入帐,价税分开
2016-09-08 10:06:52
由于月末仍然是形成期末留底税额的情形,是不需要做上面的分录的。
2019-10-09 10:55:56
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