老师，我公司以前是定额征收的餐饮业，现在查账发现2015年12月有一笔结转销售成本的凭证有问题，比如： 借：主营业务成本 500元 贷：原材料 500元 但是，财务系统结转时，我的原材料消耗成本未结转到，没有数据产生，同样的主营业务成本500元已结转，今年我发现这笔凭证有问题，我账面上的原材料明显就多500元，怎样做凭证调整呢？

紫蔷薇 追问

2016-05-03 21:01

原材料消耗成本，倒推成本

紫蔷薇 追问

2016-05-03 21:17

老师，我想问下少结转的原材料，跨年了应该怎么处理呢？

紫蔷薇 追问

2016-05-03 21:50

谢谢老师！

紫蔷薇 追问

2016-05-04 12:20

谢谢！

田老师 解答

2016-05-03 19:31

贷：原材料 500元就是原材料消耗成本结转呀，你是不是原材料没有入账，造成原材料贷方多500元，那你补录借：原材料500  贷：现金等500

田老师 解答

2016-05-03 20:41

原材料不用有销项呀，原材料 领用了，餐费其中就有原材料

田老师 解答

2016-05-03 21:14

你到底想问什么？

田老师 解答

2016-05-04 09:52

借：利润分配  --末分配利润  贷：原材料

田老师 解答

2016-05-05 10:05

不客气