送心意

木木老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-01-06 00:12

你这一块儿免税的部分,你是应该要计入其他收益,减免税额。应该交的这个增值税,你实际交纳的时候就平帐了,借应交税费贷银行存款。

小金Avalia 追问

2020-01-06 00:19

具体分录麻烦老师详细解答一下,辛苦了

木木老师 解答

2020-01-06 08:47

借,应交税费64.08
贷,营业外收入
借,应交税费192.23
贷,银行存款

小金Avalia 追问

2020-01-06 09:05

老师,第二个借方应交税费192.23元,是3%的得数,不是3%减按2%的得数128.15元吗?

木木老师 解答

2020-01-06 10:18

我是根据你给的第二段的这个分录来处理了,那么你第二个这个分录就错了呀,你应该这个减免税额是在贷方1%,然后你应交税费应交的增值税是贷方2%的数额。

小金Avalia 追问

2020-01-06 10:31

第二段分录我也是根据之前一位老师教的来写的,贷方增值税是3%,借方做了一个应交增值税减免1%的得数。那请问应交税费应交的增值税是贷方2%的数额,我们季度收入也是少于30万属于免增值税,请问这2%的数额该怎么转出呢?

木木老师 解答

2020-01-06 12:05

借,银行存款6600
贷,固定资产清理6471.85
贷,应交税费2%部分
营业外收入,1%

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