送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2019-12-15 12:33

你好,先计提4个月的单位部分,个人部分不用计提,借管理费用-社保   贷应付职工薪酬-职工社保   然后支付时借应付职工薪酬-职工社保(单位部分)借其他应收款或其他应付款-个人社保(个人部分)贷银行存款

小笨猫 追问

2019-12-15 12:34

谢谢

徐阿富老师 解答

2019-12-15 12:35

不客气,祝你生活愉快,请为我五星评价,谢谢

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你好,先计提4个月的单位部分,个人部分不用计提,借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-职工社保 然后支付时借应付职工薪酬-职工社保(单位部分)借其他应收款或其他应付款-个人社保(个人部分)贷银行存款
2019-12-15 12:33:41
你好 补交的2-6月医疗保险 借:应付职工薪酬——社保 贷:银行存款 如果之前没有计提,还需要补做计提分录
2020-10-11 11:45:44
你好同学,正常的话你是需要计提的,集体企业部分的话就是 借管理费用,企业社保 贷,应付职工薪酬,企业社保。
2022-04-12 09:55:53
老师:补交去年的医疗保险,要进行分录操作,并且根据《财务会计准则》的规定,补交的社保应当涉及到计提。补交的医疗保险,应当填制“工资及福利费分录表”,将其属于应付职工薪酬的某一类分录之中,计提个人所得税;同时进行总账处理,采用“应付职工薪酬”,“应缴社会保险费—其他”贷方,“现金”借方;其中,“应缴社会保险费—其他”,是专用科目,会计处理时,应把它单独编制出来。拓展知识:补交不仅包含了医疗保险,还有养老保险、失业保险等,补交的处理步骤都是一样的,但是分录不同。
2023-03-13 14:40:41
 你好;  借管理费用-   补充医疗 贷应付职工薪酬- 补充医疗;  支付:借 应付职工薪酬- 补充医疗;   其他应收款 -个人部分贷银行存款  
2022-04-20 09:22:14
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