送心意

venus老师

职称中级会计师

2019-12-06 13:59

你好
借;固定资产清理 , 累计折旧 , 贷;固定资产
借;银行存款 ,贷;固定资产清理 , 应交税费 
借;资产处置收益 , 贷;固定资产清理(或相反分录)

糖糖 追问

2019-12-06 14:02

小企会计准则 没有资产处理收益 这个科目 刚分录写错了借:固定资产清理 贷:营业外收入-非流动资产处置净收益

糖糖 追问

2019-12-06 14:04

您上面回答的企业会计准则的处理,现在我想问一下 小企业会计准则下 怎么处理?

venus老师 解答

2019-12-06 14:07

即使是小规模分录也是都是一样的,
结转净损益  根据固定资产清理借贷方余额做      借:固定资产清理      贷:营业外收入   或  借:营业务支出  贷:固定资产清理
你只做了这一步

糖糖 追问

2019-12-06 14:13

那我做的是对的吗?  你只做了这一步   不是很明白这句话是什么意思?

venus老师 解答

2019-12-06 14:28

你好
借;固定资产清理 , 累计折旧 , 贷;固定资产
借;银行存款 ,贷;固定资产清理 , 应交税费 
借;资产处置收益 , 贷;固定资产清理(或相反分录)正确的分录是这样的哈,你那样做只做了最后一步

糖糖 追问

2019-12-07 08:28

不好意思昨天太忙没看到信息前两步分录已做了所以只问最后一步……最后一步不能确定所以先问问这样做是否合理

venus老师 解答

2019-12-07 09:04

没事,会计科目流程就是这样的,没问题

糖糖 追问

2019-12-07 09:45

谢谢

venus老师 解答

2019-12-07 09:53

不用客气,满意就给老师五星好评

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相关问题讨论
你好,是需要做相应分录? 
2023-10-26 15:21:47
你好 借;固定资产清理 , 累计折旧 , 贷;固定资产 借;银行存款 ,贷;固定资产清理 , 应交税费 借;资产处置收益 , 贷;固定资产清理(或相反分录)
2019-12-06 13:59:49
有的
2015-11-19 18:02:14
你好 你们备案与实际使用要一致的。不然到时查到怕罚款你们的了   ;你外借的款具体是什么业务发生的。 你做的科目分录怎么挂的。这样才能判断的  
2021-05-24 10:26:54
营业外收支的 小企业会计没有这个科目 你税务局申报的那个就是新的
2019-08-30 16:47:05
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