送心意

玲竹老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-02 16:05

您好
借:管理费用-办公费
贷:银行存款

handsome 追问

2019-12-02 16:08

我目前不用交税这个发票可以抵扣吗

玲竹老师 解答

2019-12-02 16:09

目前不用交税这个发票暂时不抵扣等需要抵扣的时候再操作

handsome 追问

2019-12-02 16:13

这个是必须交税才可以抵扣吗

handsome 追问

2019-12-02 16:13

可以当作期末留底吗

玲竹老师 解答

2019-12-02 16:14

是的 必须交税才可以抵扣

handsome 追问

2019-12-02 16:20

这个发票期限多长时间不能抵扣啊,以后在抵扣分录怎么做

玲竹老师 解答

2019-12-02 16:22

借:管理费用-办公费 借方红字
借:应交税费-应交增值税-减免税额 借方蓝字
您可以填附表四跟减免税 在表上体现 可以一直留着

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购买税控盘时: 借:管理费用 贷:现金 抵税时: 借:应交税费-应交增值税-减免税款 贷:管理费用
2018-05-05 08:57:10
借管理费用 贷银行存款
2022-02-12 16:38:16
您好 借:管理费用-办公费 贷:银行存款
2019-11-30 11:40:11
《财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知》(财会〔2016〕22号)二、(九)增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理。   按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“管理费用”等科目。 《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)五、纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:   增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。   小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。
2018-08-02 10:39:27
借管理费用 办公费 贷银行存款
2016-06-07 17:07:26
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