老师，我这月补缴上月个税26，这月从员工工资扣除，那我的分录要冲减费用吗？我这月比如计提工资320000，社保20000，公积金16000，公积金5000，员工扣款90加这个26，我做的分录是 补缴个税时，借应付职工薪酬26，贷应付个税26 借应付个税26，贷银行存款26 计提本月工资，借管理费用100000 借销售费用220000 贷应付职工薪酬320000 发放时，借应付职工薪酬320000减26减90？ 贷社保20000 贷公积金16000 贷个税5000 银行134848(32000-20000-16000-5000-26-90 我总觉得我中间少了一步，分录不对

借：销售费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬 贷：应付职工薪酬-职工工资

答： 你好，你想问的问题具体是？

计提5月份工资 借：管理费用--职工薪酬 62200 贷：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68 应付职工薪酬 - 养老保险费 4630.32发放工资 借：应付职工薪酬 - 职工工资 57569.68

答： 你好，你想问的问题具体是？

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

一、冲销费用（全部负数，冲销原凭证） 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、正常计入其他应收款 借：其他应收款——XX老板 贷：应付职工薪酬——工资 @李爱文老师:计提工资 借:销售费用-职工薪酬 4,500.00 管理费用-职工薪酬 1,500.00

答： 这个是根据你们发放的工资，冲回费用，再计入老板的应收款