送心意

汪老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2019-11-20 10:44

1.借:银行存款    贷:预收账款      应交税金-应交增值税(销项税额)按月分摊收入时候做  借:预收账款   贷:营业收入    2.你这个是房租么,那就是不动产租赁 3 数量是1.单位是年

允畅 追问

2019-11-20 10:59

老师好,请问,
问题1     必须要按月分摊收入和成本吗?在收到时一次性做当期的收入,一次性结转当期的成本,这样不可以吗?

问题2   老师,我们是一般纳税人,主要是生产销售。我的厂房也是租来的(不是我的固定资产)但是由于面积太大,空的较多,现在想转租一部分厂房   给别的公司使用。我们收他租金。因为我不太会处理,所以请教一下您。那开具这样的租赁费发票,税收编码是“不动产租赁”还是“经营租赁”?
问题3     老师,这个租赁费发票,税率是多少?(备注:我们是2016年6月租入的,现在想下个月转租给别的公司一部分,请问开租赁费发票的税率?
我给他开租赁费的这个税率 ,和我的租入时间(2016年)在“营改增”之前还是之后,有关系吗?)
我是新手,不太懂,请老师详细指导。谢谢您

汪老师 解答

2019-11-20 11:05

1.你这个要是收一年需要分摊,权责发生制,税收编码是“不动产租赁” 3.这个是一般纳税人是9% 没有关系,只有取得不动产才可以简易

允畅 追问

2019-11-20 11:34

老师好,请问
收入和成本我需要按月分摊,
那我一次性开票,交税就根据开票的时候, 一次性缴纳和申报 就可以了吧?

汪老师 解答

2019-11-20 11:37

这个增值税是一次,所得税是分期做,1.借:银行存款 贷:预收账款 应交税金-应交增值税(销项税额)按月分摊收入时候做 借:预收账款 贷:营业收入

允畅 追问

2019-11-20 12:01

好的,谢谢您
还有,老师,这个不动产租赁-租金 的发票,可以开具专票 是吧?

汪老师 解答

2019-11-20 12:07

可以,这个可以开专票,

允畅 追问

2019-11-20 12:29

老师,如果为了按月分摊收入 , 在收到租金时,计入了“预收”而没计入“收入”,开票时 借:银行存款,贷:预收账款   应缴税费(销项),
报税时,会不会因为当月金税三期中开票的收入金额对不上  就无法报税(比对不通过),因为开票就确认了收入,但是我却计入“预收”而没确认收入~

汪老师 解答

2019-11-20 12:32

不会,这个是增值税收入和所得税收入有出入

允畅 追问

2019-11-20 13:12

老师好,
如果我当月收了他半年或全年的租金,次月才一次性开全年租金发票给他,
请问1
我收到租金的分录
问题2
我一次性开发票时的分录
问题3
我收入分摊到每月的分录。

谢谢老师。

汪老师 解答

2019-11-20 13:15

1.收到租金做借借其他应付款 /其他应收款 贷银行,2 一次开发票做借其他应付款 /其他应收款 贷:预收账款 应交税金-应交增值税(销项税额) 3按月分摊收入时候做 借:预收账款 贷:营业收入

上传图片  
相关问题讨论
1.借:银行存款 贷:预收账款 应交税金-应交增值税(销项税额)按月分摊收入时候做 借:预收账款 贷:营业收入 2.你这个是房租么,那就是不动产租赁 3 数量是1.单位是年
2019-11-20 10:44:57
你好, 借 应收 贷主营业务收入 应交税费
2020-06-10 16:42:09
你好,开发票的话你开的是经营租赁的吗?那就按照发票来确认收入
2020-06-10 11:53:31
您好 请问租赁已经发生了 只是没有收到款项吗
2022-02-11 20:59:42
你好,借 管理费用 贷 其他应付款/预付账款 支付时 借 其他应付款/预付账款 贷 银行存款 收到租赁发票,把发票放到支付的分录后面即可。
2020-07-14 10:35:24
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...