送心意

玲竹老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-11-19 18:42

您好
企业所得税汇算清缴时,没有地方填:以前年度损益

羚月 追问

2019-11-19 19:01

我公司2018年10月买的汽车,发票没有入账,想在2019年11月入账。但是车的折旧要是算以前年度损益的话,2018年企业所得税已经交了,这样就亏了吧

玲竹老师 解答

2019-11-19 19:02

这样的话差两个月的折旧 您可以不补计提去年的 直接从今年1月份开始计提

羚月 追问

2019-11-19 19:17

老师我是举例说明,去年不止两个月,可以从入账时开始提折旧吗?8万元的小汽车

玲竹老师 解答

2019-11-19 19:18

可以从入账的月份开始计提折旧

羚月 追问

2019-11-19 19:24

税务查到会罚款吗?如果从去年购买第二个月开始折旧,然后在入账月一次性提好几个月的折旧行吗?

玲竹老师 解答

2019-11-19 19:25

这个查到不会罚款的 可以在入账月份补计提今年前面月份的折旧额

羚月 追问

2019-11-19 21:12

比如,18年10月后买,11月开始提折旧折旧额1000元。19年11月入账,计提13个月折旧,13000元计入管理费用,这样是允许的,对吗?

玲竹老师 解答

2019-11-19 21:13

18年的不要补计提入账 只补计提19年的

羚月 追问

2019-11-19 21:18

明白了,今年11月入账,当月提折旧吗?还是12月提?

玲竹老师 解答

2019-11-19 21:19

11月入账 补入的 可以当月就开始计提

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你好,是的 借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
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您好 企业所得税汇算清缴时,没有地方填:以前年度损益
2019-11-19 18:42:53
你好,是的 借;以前年度损益调整 ,贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 , 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整
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