送心意

刘老师

职称注册会计师

2016-03-30 09:35

老师, 我刚刚拿了合同合算一下,你帮我看下这样子算对吗
工程总造价不含税是762万元
开营业税公司贴税是762*6%=45.72
开增值税票公司贴税是762*11%=83.82
比营业税多贴38.1万元,但实际可以抵扣83.82
营业税按固定资产进价是807.72
增值税的话是762万元

西街 追问

2016-03-30 11:21

开增值税票公司销项税额762/(1 11%)*11%=75.51 老师,这个总程总造价是不含税的哦

刘老师 解答

2016-03-29 23:18

营业税改增值税之后,如果被认定为一般纳税人你们就可以抵扣进项税了啊,或者是被认定是小规模纳税人就可能实行3%的征收率,再者即使是被一般纳税人销售自己使用过的没有抵扣过的固定资产也肯定会有税收优惠。

刘老师 解答

2016-03-30 10:49

老师, 我刚刚拿了合同合算一下,你帮我看下这样子算对吗
工程总造价不含税是762万元
开营业税公司贴税是762*6%=45.72
开增值税票公司销项税额762/(1+11%)*11%=75.51

刘老师 解答

2016-03-30 13:39

是的

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相关问题讨论
营业税改增值税之后,如果被认定为一般纳税人你们就可以抵扣进项税了啊,或者是被认定是小规模纳税人就可能实行3%的征收率,再者即使是被一般纳税人销售自己使用过的没有抵扣过的固定资产也肯定会有税收优惠。
2016-03-29 23:18:20
没有,不过快了,好像是10月开始营改增
2015-08-06 20:19:14
目前还没有
2015-11-28 20:28:19
营改增后房地产企业甲供材的话,建筑业就没有进项票可以抵扣了
2017-05-19 20:26:46
应依据工程项目的工期约定发票开具的时间、类型、税款的承担形式,同时重点关注违约的责任承担。施工企业更应注重选择具有增值税纳税人资格的合作商。
2017-05-25 13:44:10
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