你好，请问下我们是软件开发行业，平时费用都计入研发支出，预付写字楼3个月物业费，当月有收到专票，摊销时怎么做会计分录

专注的鱼 追问

2019-11-13 15:42

因为是老板个人先垫款的之前会计做的分录是  借：预付账款
              贷；其它应付款
    当月摊销记入借：研发支出-物业费
                               贷：预付账款
但是当月有收到专票，没有记入进去
我这个月摊销怎么做会计分录啊

bamboo老师 解答

2019-11-13 15:43

当月摊销记入借：研发支出-物业费
贷：预付账款  
这笔分录的金额是多少

专注的鱼 追问

2019-11-13 17:30

如果我当月收到季度物业费专票入账了是不是这样做  借：预付账款-某某公司    18763.47
                                                                                      应交税费-进项税额     1125.81
                                                                                      贷：其它应付款
当月摊销本月费用时就是                                         借：研发支出-物业费            6254.49
                                                                                    贷：预付账款                6254.49
摊销时进项税额应该不用摊销吧？

bamboo老师 解答

2019-11-13 17:32

这样写分录可以的 摊销时进项税额应该不用摊销