送心意

龙枫老师

职称注册会计师,国际税收协会会员

2019-11-09 21:13

您需要把增值税也弄的,不应该全部计入应付职工薪酬的。

毛晓红 追问

2019-11-09 21:20

那是应该在拿到增值税专票之后补记一笔下面的分录吗?
借:应交税费-应交增值税(进项)1200
贷:管理费用-工资 1200

龙枫老师 解答

2019-11-09 21:23

您这样做是可以的

毛晓红 追问

2019-11-09 21:45

如果第三方提供的是普票,是不是没收到发票的时候就按下面做账。
借:管理费用-工资 25200
贷:应付职工薪酬-应付工资 25200
借:应付职工薪酬-应付工资 25200
贷:其他应付款 25200
借:其他应付款 25200
贷:银行存款 25200
次月或再以后收到普票的时候也不需要再做账务处理?

龙枫老师 解答

2019-11-09 22:29

您的理解是正确的

毛晓红 追问

2019-11-10 09:07

管理费用是不是除了结转不能记贷方,我拿到增值税专票只能在管理费用借方记负数?
借:应交税费-应交增值税(进项)1200
借:管理费用-工资 -1200

龙枫老师 解答

2019-11-10 09:31

您直接 借 应交增值税进项税额
               贷银行存款
就行的

龙枫老师 解答

2019-11-10 09:31

建建议您不要按照上面的分录,根据税额单独写分录的

毛晓红 追问

2019-11-10 09:36

老师,我没有很理解。 
拿到专票后,银行存款没有任何变动。 贷银行存款这笔怎么理解呢?

龙枫老师 解答

2019-11-10 09:48

对方给您提供的6%的发票您没有付款吗?

毛晓红 追问

2019-11-10 09:50

上个月就预付过了,下个月才拿到发票的

龙枫老师 解答

2019-11-10 10:28

对的,您是需要按照刚才老师写的做账的

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您需要把增值税也弄的,不应该全部计入应付职工薪酬的。
2019-11-09 21:13:43
您好 个人所得税没有缴纳 写第二种就好了
2019-11-29 12:39:32
学员你好,需要看上海出资方那边的账务处理,那边是否将这笔款项视同销售处理,如果是这边才可以认证抵扣,如果不是就不能进项抵扣。
2018-01-24 16:30:15
是的,应该是这样的。发工资是借管理费用,应付职工薪酬,其他应收款,贷银行存款。不过应注意的是,有的公司还会在发工资时,额外减去职工应缴纳的社会保险费、个人所得税等。
2023-03-13 13:58:49
可以的,可以这么做的。
2022-09-02 17:55:15
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