送心意

木木老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-10-31 10:21

10万调减,30不调整
30是境外不调整

妞妞 追问

2019-10-31 10:27

这道题的答案是调减45万 ,5万国债利息我明白 其他的10万和30万不明白?

木木老师 解答

2019-10-31 10:31

你这里10日是境内居民的投资分红是免税的,所以调减
然后是30是境外的,境外是境外缴纳过税的,如果境外缴纳之前的收入来计算本国税率的所得税,那么分回就不用缴纳了,所以你这里30调减了

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你好! 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。例1:甲公司从事家政服务,2019年度从业人数为120人,资产总额为4000万元,企业所得税应纳税所得额为90万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5万元,享受了18万元的减免税优惠。例2:乙公司从事软件设计服务,2019年度从业人数为200人,资产总额为5000万元,企业所得税应纳税所得额为280万元,当年度该公司应缴纳企业所得税=100×25%×20%+(280-100)×50%×20%=23万元,享受了47万元的减免税优惠。
2019-10-31 22:45:59
你好,就是利润,100万以内的税率是2.5%, 利润100万到300万之间的税率5%。 12.5%乘以20%等于2.5%。
2022-04-12 14:27:50
你好,请问你想问的问题具体是?
2022-04-18 15:56:01
人员和应纳税所得额符合条件,还需要资产总额不超过5000万元才完全符合条件。
2019-12-13 20:43:33
对于小型微利企业年应纳税所得额超过300万元的部分,减按35%计入应纳税所得额,按25%的税率缴纳企业所得税。
2023-03-14 10:23:23
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