送心意

晓海老师

职称会计中级职称

2016-03-22 14:06

你好!在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 
计提工资: 
借:科技开发成本--XX项目 
 管理费用--工资 
 营业费用--工资 
贷:应付工资 
 
发工资代扣个税和社保个人部分时做分录:  
借:应付工资  
贷:其他应付款-员工保险  
应交税金-应交个人所得税  
现金(银行存款)  
 
代缴个人所得税: 
借:应交税金-应交个人所得税 
 贷:银行存款(现金) 
 
社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录:  
借:管理费用-员工保险(单位缴的部分)  
其他应付款-员工保险(个人缴的部分)  
贷:银行存款(现金)

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相关问题讨论
您好,给您举例子如下 某单位总共应发5194.4,扣个人社保449.4,扣个人公积金245,实发4500。单位交社保1333.4,单位交公积金245. 1计提工资: 借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4 贷:应付职工薪酬 5194.4 2发放工资: 借:应付职工薪酬5194.4 贷:其他应付款-个人代扣社保449.4 其他应付款-个人代扣公积金245 银行存款 4500 3计提社保公积金(单位缴纳): 借:管理费用 245+1333.4=1578.4 贷: 应付职工薪酬 245 应付职工薪酬 1333.4 4支付社保公积金: 借:应付职工应酬1578.4 其他应付款-个人代扣公积金245 其他应付款-代扣个人社保费用449.4 贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 上述一套完整分录是计提发放
2019-12-06 09:38:13
你好 ;  借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ;   其他应收款-个人社保  
2022-03-04 08:59:59
1.分配工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 注意事项: 社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”。
2016-05-16 22:16:11
你好!在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以 计提工资: 借:科技开发成本--XX项目 管理费用--工资 营业费用--工资 贷:应付工资 发工资代扣个税和社保个人部分时做分录: 借:应付工资 贷:其他应付款-员工保险 应交税金-应交个人所得税 现金(银行存款) 代缴个人所得税: 借:应交税金-应交个人所得税 贷:银行存款(现金) 社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录: 借:管理费用-员工保险(单位缴的部分) 其他应付款-员工保险(个人缴的部分) 贷:银行存款(现金)
2016-03-22 14:06:28
你好 8月份计提工资的分录 借管理费用/生产成本/制造费用等 贷 应付职工 薪酬-工资 计提公司承担社保分录 借 管理费用-社职 贷 应付职工薪酬-社保 9月发工资分录 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-代扣社保 ....... 银行存款 支付社保 借应付职工薪酬-社保 其他应收款-代扣社保 贷 银行存款
2020-04-21 15:01:57
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