- 送心意
晓海老师
职称: 会计中级职称
2016-03-22 14:06
你好!在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以
计提工资:
借:科技开发成本--XX项目
管理费用--工资
营业费用--工资
贷:应付工资
发工资代扣个税和社保个人部分时做分录:
借:应付工资
贷:其他应付款-员工保险
应交税金-应交个人所得税
现金(银行存款)
代缴个人所得税:
借:应交税金-应交个人所得税
贷:银行存款(现金)
社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录:
借:管理费用-员工保险(单位缴的部分)
其他应付款-员工保险(个人缴的部分)
贷:银行存款(现金)
相关问题讨论
您好,给您举例子如下
某单位总共应发5194.4,扣个人社保449.4,扣个人公积金245,实发4500。单位交社保1333.4,单位交公积金245.
1计提工资:
借:管理费用 4500+449.4+245=5194.4
贷:应付职工薪酬 5194.4
2发放工资:
借:应付职工薪酬5194.4
贷:其他应付款-个人代扣社保449.4
其他应付款-个人代扣公积金245
银行存款 4500
3计提社保公积金(单位缴纳):
借:管理费用 245+1333.4=1578.4
贷: 应付职工薪酬 245
应付职工薪酬 1333.4
4支付社保公积金:
借:应付职工应酬1578.4
其他应付款-个人代扣公积金245
其他应付款-代扣个人社保费用449.4
贷:银行存款 1578.4+245+449.4=2272.8
上述一套完整分录是计提发放
2019-12-06 09:38:13
你好 ; 借应付职工薪酬- 工资 贷 应交税费-应交个人所得税 ; 其他应收款-个人社保
2022-03-04 08:59:59
1.分配工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
注意事项:
社会保险没办理之前不能计提,“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分,可列入“管理费用”。
2016-05-16 22:16:11
你好!在其他应收款或其他应付款科目下核算就可以
计提工资:
借:科技开发成本--XX项目
管理费用--工资
营业费用--工资
贷:应付工资
发工资代扣个税和社保个人部分时做分录:
借:应付工资
贷:其他应付款-员工保险
应交税金-应交个人所得税
现金(银行存款)
代缴个人所得税:
借:应交税金-应交个人所得税
贷:银行存款(现金)
社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录:
借:管理费用-员工保险(单位缴的部分)
其他应付款-员工保险(个人缴的部分)
贷:银行存款(现金)
2016-03-22 14:06:28
你好
8月份计提工资的分录
借管理费用/生产成本/制造费用等
贷 应付职工 薪酬-工资
计提公司承担社保分录
借 管理费用-社职
贷 应付职工薪酬-社保
9月发工资分录
借应付职工薪酬-工资
贷其他应收款-代扣社保
.......
银行存款
支付社保
借应付职工薪酬-社保
其他应收款-代扣社保
贷 银行存款
2020-04-21 15:01:57
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您好,这个具体是什么业务呢 答
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是的,就是你说的那样子申报 答
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收到23年退役军人补贴的增值税 问
借银行存款 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税 贷利润分配未分配利润 汇算清缴调增 答
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