送心意

木木老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-08-22 16:27

借:递延所得税资产
贷:所得税费用

囡囡~培霞 追问

2019-08-22 16:28

老师,这笔处理什么时候做?

木木老师 解答

2019-08-22 17:11

汇算清缴的时候做这分录。

囡囡~培霞 追问

2019-08-22 17:12

好的,知道了老师!老师,去年的汇缴做完后我没有做这笔分录现在做行吗?

木木老师 解答

2019-08-22 17:19

现在补提就是了,很多 企业也很少用这科目

囡囡~培霞 追问

2019-08-22 17:21

老师不用这个科目该如何调整税会差异?

木木老师 解答

2019-08-22 17:27

因为很多 企业直接是按实交的所得税计提的所得税费用。所以就没用这科目

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