送心意

汪老师

职称初级会计师,中级会计师,税务师

2019-08-19 13:37

可以,购买方那边开红字信息表发给你,你们根据这个开红字发票

YC~ 追问

2019-08-19 13:37

一年内  红字发票都能开是吗

YC~ 追问

2019-08-19 13:38

超过一年是不是就不能再开了

汪老师 解答

2019-08-19 13:38

没有规定,现在没有限制了

YC~ 追问

2019-08-19 13:43

如果购买方没有认证发票      销售方是不是直接开红字发票

汪老师 解答

2019-08-19 13:44

也是需要先开红字信息表,第一步:填开并上传《增值税专用发票红字信息表》

两种申请方式:购买方申请和销售方申请。

 

1、购买方申请

 

(1)购买方取得专票已抵扣情形:

购买方在增值税发票管理新系统中填开并上传《红字信息表》,在填开《红字信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

购买方在当期申报时依据《红字信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《红字信息表》一并作为记账凭证。

 

注意:购买方已经抵扣进项发票的选择【已抵扣】;购买方于非申报期已认证通过但是未申报抵扣进项发票的,依然是选择【已抵扣】,待申报期时需要申报抵扣该笔进项税额。

 

(2)购买方取得专票未申报抵扣情形:

购买方取得专用发票未申报抵扣,且发票联或抵扣联无法退回的,购买方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》,填开《红字信息表》时应填写对应的蓝字专用发票信息。

 

注意:购买方未申报抵扣进项发票的选择【未抵扣】。

 

2、销售方申请

 

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在开票系统中填开并上传《红字信息表》,销售方填开《红字信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

 

第二步:接收校验通过信息表

 

主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《红字信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编码”的《红字信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。

 

纳税人也可凭《红字信息表》电子发票信息或纸质资料到税务机关对《红字信息表》内容进行系统校验。

 

特别提醒:填错的信息表未上传时,可直接在开票系统中作废;一旦上传成功,纳税人端便不能修改或撤销。应凭已开具《开具红字增值税专用发票信息表》全部联次和《作废红字发票信息表申请表》(加盖公章)到办税服务厅办理信息表的作废。

 

第三步:开具红字专用发票

 

销售方凭税务机关系统校验通过的《红字信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具,红字专用发票应与《红字信息表》一一对应。

特别提醒:没有上传成功的信息表可以重复进行上传,上传成功也审核通过的信息表,没有开具负数发票的前提下可以重新下载。

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相关问题讨论
需要,对方认证开红字信息表,你需要给2联对方
2020-06-23 14:12:05
不用,红字发票可以不给他
2019-12-13 14:06:43
你好,可以开具的,没有时间规定,符合条件的都可以开。
2019-09-18 13:27:41
你好!是的。退回去给你就可以了。 你通过后开红字发票就行。
2017-09-20 16:40:36
你好,根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发〔2006〕156号)第十八条的规定,购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。因此,销货方需将红字发票的抵扣联及发票联寄给购货方。
2016-07-12 15:43:01
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