老师，情况是这样的，公司房租押金当时由老板垫付的，借 其他应收款～押金 贷 其他应付款～老板，后来写了转老板投资协议，但分录还没做，现在公司提前搬迁，物业押金不退，只开了发票，那现在这个账务怎么处理呢？转投资为实收资本的分录还要做吗？有点懵……

阿妹 追问

2019-08-14 09:54

老师，是的，押金不退 押金总额开了发票，
押金不退也要做转实收资本的分录吗？

小惑老师 解答

2019-08-14 10:12

这个不用，直接做费用处理
借：费用
贷：其他应收款

阿妹 追问

2019-08-14 10:16

老师，那您上面写的 借：其他应付款
贷：实收资本，这个分录是？

小惑老师 解答

2019-08-14 10:35

就是你把借法人的借款转为实收资本了

阿妹 追问

2019-08-14 10:37

老师，那现在是不用转了吗？

小惑老师 解答

2019-08-14 11:17

不用转是什么意思吗？

阿妹 追问

2019-08-14 11:19

现在押金没退只开了发票，那现在老板之前挂的其他应付款，还需要做转实收资本的分局吗？

小惑老师 解答

2019-08-14 11:28

要啊，因为是老板给垫付的，等于还是欠老板钱

阿妹 追问

2019-08-14 11:31

老师上面说的这个不用，直接做费用处理，是指什么？

小惑老师 解答

2019-08-14 11:53

你不是押金不退，给你开票了吗？这样就把押金转为费用了，你的押金就减少了

阿妹 追问

2019-08-14 13:18

老师，现在就是要做两个分录：
借 其他应付款～老板
贷 实收资本～老板
借管理费用～房租违约金
贷 其他应收款～押金
是这样吗？

小惑老师 解答

2019-08-14 13:41

是的，就做这两笔分录即可