请问老师,刚来公司,发现我们之前老会计发工资和扣社保的记账分录跟我们学的不一样,她是这样记账的。 发工资的时候 借方;应付职工薪酬-工资 11886.66 应付职工薪酬-工资 -764.66 贷方; 银行存款 11088 应交税费个人所得税 34 月初扣社保的时候 借;应付职工薪酬-社保费 贷方;银行存款 我们会计没有把社保分为企业和个人 这个可以吗
xqq009
于2019-08-13 13:08 发布 852次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2019-08-13 13:09
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。
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你好,有!按照“工资,奖金,津贴,补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
常设:工资,社保
2018-10-05 12:58:45
分录不对哈; 按我写的来做:
1.计提工资
借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金(企业部分)
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交社保公积金
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2022-04-06 16:15:10
你好!
计提时:
借:管理费用/制造费用等
贷:应付职工薪酬-工资
发放时
借:应付职工薪酬-工资
贷:其他应付款-个人社保费
应交税费-应交个人所得税
银行存款
银行扣个税
借:应交税费-应交个人所得税
贷:银行存款
银行扣社保
借:管理费用-社保
其他应付款-个人社保
贷:银行存款
2018-03-11 19:01:23
个人所得税是工资薪金的组成部分,由企业代扣代缴,分录是借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税 。个人所得税是指员工工资扣除五险一金后超过3500的部分由企业进行代扣代缴,企业所得税是对企业的生产经营收益征税。两个税种的征税对象不一样的。
2015-04-03 13:27:28
您好
个人代扣的部分要计提到应付职工薪酬-工资里面
2020-12-20 10:57:44
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