请问我们公司没有租凭经营项目，可以代开租凭发票吗？

飞天小能豆 追问

2019-08-09 09:25

是小规模纳税人还是一般纳税人呢？

张艳老师 解答

2019-08-09 09:26

都是适用的，只是如果长期涉及到此类项目的发票，建议是要去工商局办理经营业务增项的。

飞天小能豆 追问

2019-08-09 09:28

用另外一种方式，就是承包由他们出柴油我们负责运输，我们就没有柴油发票成本，他们拿柴油发票抵税我们40%，剩下60由我们开专票结运费，这样可行吗？相当于我们100%的发票结账，现在就只用开60%的发票结全部的账，老师你好！是他们提供柴油我们运输，柴油发票不开给我们，开给他们公司。

张艳老师 解答

2019-08-09 09:30

操作是可行的，但是税局万一要真检查的话，会有涉税风险的。

飞天小能豆 追问

2019-08-09 09:31

昨天开始谈没注意到我们公司没有机械租赁这个经营项目，签定不了租赁合同。如果签运输合同用他们的柴油，那么我们就没有柴油成本（肯定单价不一样），我就是想问问这样合理不？

飞天小能豆 追问

2019-08-09 09:32

我们是小规模纳税人，办不了资质。

张艳老师 解答

2019-08-09 09:34

您这样操作看似合理，其实至少违反了发票管理条例，因为您公司没有取得对方的租赁发票，而是你公司已柴油发票抵顶租赁费用支出。

飞天小能豆 追问

2019-08-09 09:39

这个我们的性质使终还是租赁对不

张艳老师 解答

2019-08-09 09:42

是的，是这样理解的。

飞天小能豆 追问

2019-08-09 11:16

我们是小规模纳税人，我们服务的公司是一般纳税人，如果柴油发票直接开给我们服务的公司他们可以抵扣13%的增值税，我的运输单价就要低一些就给我们减少了增值税，那这样我们公司与我们服务的公司谁的风险更大

张艳老师 解答

2019-08-09 11:35

对您公司和对方公司一样大，对方会涉及虚抵进项税额的，可能还要大一些。

飞天小能豆 追问

2019-08-09 11:38

这个我需要签定什么样的合同来规避风险

飞天小能豆 追问

2019-08-09 11:51

对于我们来说，我们没有取得柴油发票也不入成本，应该不存在好大的风险吧？

张艳老师 解答

2019-08-09 14:22

1、就是应该签订运输合同
2、既然您公司要开具运费发票，那么是要取得柴油发票作为成本发票的，不然运输收入和成本就没得配比了。
您上述探讨的问题，最大的风险就是发票的问题，就是拿40%柴油发票抵你们公司的成本，您描述的是抵顶的处理方式，而严格讲是应该对方向您公司开具发票的。而且您公司要开具100%的运输发票才是。

飞天小能豆 追问

2019-08-09 14:23

对，我们是只需要成本发票，但是少了柴油成本。对于一个运输公司来说少了柴油成本正常不？柴油由我们服务的公司提供，我们在他们那里加油但是不开发票给我们，他们给我们的单价是两种，一种就是不在他们那里加柴油单价是25元一方，二种就是在他们那里加油但不提供发票单价是23一方。

张艳老师 解答

2019-08-09 14:36

所以吗，就是您作为运输方，没有取得加柴油的发票，这本身就有涉税风险，对方不开具销售柴油的发票也会有涉税风险的。这部分相当于帐外抵顶了。这里就是最大的涉税风险点。

飞天小能豆 追问

2019-08-09 14:37

那我们这样是不可以的吗？

张艳老师 解答

2019-08-09 14:48

是的，我的理解会给企业带来税务风险的，万一税局检查到，有偷逃税款的风险。