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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-06 15:11

你好，之前的问题具体是？

K14614456398914 追问

2019-08-06 15:15

汇算清缴后补缴的企业所得税的会计分录

邹老师 解答

2019-08-06 15:21

你好，完整分录是这样
借；以前年度损益调整   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整

K14614456398914 追问

2019-08-06 15:31

上年2018年多结转的成本，今年2019年需要调出这成本，然后来补缴2018年企业所得税以及产生的滞纳金

邹老师 解答

2019-08-06 15:41

你好，完整分录是这样
借；库存商品等科目，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

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相关问题讨论
你好，之前的问题具体是？
2019-08-06 15:11:44
您好， 借：利润分配 贷：应付股利 借：应付股利 贷：银行存款
2022-12-01 20:21:30
你好，居民企业企业之间的投资收益免征企业所得税 需要按投资收益计算缴纳增值税，附加税
2020-08-20 10:29:50
《小企业会计准则》不设以前年度损益调整科目,是为了帮助小企业简化核算.在处理以前年度损益时跳过以前年度损益调整科目将以前年度的损失和收益正负相抵后直接计入未分配利润
2020-05-28 13:15:44
借利润分配-未分配利润贷利润分配-提取盈余公积等，涉及同个科目利润分配，是正常现象。 未分配利润是利润分配的明细科目之一，利润分配除了未分配利润以外，还有其他转入、取法定盈余公积、提取任意盈余公积、提取储备基金、提取企业发展基金、利润归还投资、应付优先股股利、提取一般风险准备等。 因此，借利润分配-未分配利润贷利润分配-提取盈余公积等，涉及同个科目利润分配，是正常的现象
2023-09-20 08:25:32
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