老师，我还想请教个问题，我们家是校车公司，替别的学校买车，先给打进来代收12万的车款，随后我们代付给宇通汽车公司12万，这笔账应该是 借 银行存款 贷 其他应付款-...单位 借 其他应付款-...单位 贷 银行存款 但是主管说不让这么做 需要责任到人 收到12万的时候做 借 银行存款12万 贷 其他应付款-..单位 付12万的时候做 借 其他应收款-个人借款 贷 银行存款 车回来开出票以后 借 固定资产 贷 其他应收款 计提折旧如何把第一笔的其他应付款12万红冲完 这辆车不属于我们公司 只是替人家买一下

〆、______M. ઇଓ 追问

2019-08-01 18:10

老师  那应该怎么做

木木老师 解答

2019-08-01 18:25

你是通过往来款项
受托代理资产核算

〆、______M. ઇଓ 追问

2019-08-01 20:22

这个分录该怎么做

木木老师 解答

2019-08-01 21:15

你把固定资产变为代理受代资产就可以了。其他的都没问题。

〆、______M. ઇଓ 追问

2019-08-01 21:28

那后续的折旧怎么做分录，每个月都要计提都要冲其他应付款吗？直到冲完为止？

木木老师 解答

2019-08-01 21:31

同学。你这个是帮人家购买，你根本无权折旧，你只是代管处理。

〆、______M. ઇଓ 追问

2019-08-02 08:00

那第一笔的其他应付款怎么处理？

木木老师 解答

2019-08-02 09:01

你是帮人家购买，你到时候归还给人家的时候，就平这一个账

〆、______M. ઇଓ 追问

2019-08-02 09:06

归还的时候就是  借其他应付款 贷 代理受代资产 对吗？

〆、______M. ઇଓ 追问

2019-08-02 09:09

所有步骤就是
对方给打过来代收12万
借 银行存款
贷 其他应付款

把12万代付出去责任到人写借款单
借 其他应收款 个人借款
贷  银行存款

车辆回来开出票以后
借 代理受代资产
贷  其他应收款 个人借款

给了对方车以后
借 其他应付款
贷  代理受代资产  对吗

木木老师 解答

2019-08-02 09:09

是的。同学。归还 时
借：其他应付款
贷：受托代理资产

〆、______M. ઇଓ 追问

2019-08-02 09:50

我们家是企业一般纳税人 科目里面没有代理受代资产

木木老师 解答

2019-08-02 10:05

你自己新加一个这个科目处理。同学。