老师，我们是一般纳税人，刚接回来的外账里四月份销售收入5000，五月份6万多，只计提和缴纳了增值税，城建税和印花税，而3月份 计提和缴纳了增值税，城建税，教育税和地方教育税附加，印花税和水利基金，我想知道教育税附加和地方教育税，水利基金这几个缴纳有什么规定吗，怎么有时交有时不交。

undefined 追问

2019-07-28 12:19

老师，教育税附加和地方教育税附加都是季交吗

何江何老师 解答

2019-07-28 12:20

这个地税过去收的税这块都 是离季交的同学

undefined 追问

2019-07-28 12:24

老师，过去是这样现在也还是季交是吧。对于增值税我们每个月要怎么计提，怎么处理呀，图片上这些我不怎么懂

何江何老师 解答

2019-07-28 12:25

你这边按以前会计的方式可以按月提的，没关系的，你每月提的没有季度的增值税数据就先提0，以后再处理。

undefined 追问

2019-07-28 12:26

何江何老师 解答

2019-07-28 12:27

他这个是什么啊。我看晕了，他写的不对啊。，你按我们上课讲的做，这个不对。

undefined 追问

2019-07-28 12:30

这个是接回来的外账里每个月处理的增值税，我看不懂

undefined 追问

2019-07-28 12:31

老师我们每个月应该怎么计提增值税呀

何江何老师 解答

2019-07-28 12:33

你每个月销售就是销项，采购就是进项，然后转出到未交就可以了，这个哪里是啊，都不对的。

undefined 追问

2019-07-28 12:40

老师计提加结转做到一起这样写分录对吗：借：应交税费-应交增值税-销项税额
                                                              -进项税额
贷：应交税费-未交增值税

何江何老师 解答

2019-07-28 12:43

不是的
平时，企业在“应交税金--应交增值税”多栏式明细账户中核算增值税业务;月末，结出借、贷方合计和差额(余额，下同)。
若“应交税金--应交增值税”为借方差额，表示本月尚未抵扣的进项税额，应继续留在该账户借方，不再转出;若为贷方差额，表示本月应交增值税税额，通过“应交税金--应交增值税(转出未交增值税)”账户，转入“应交税金--未交增值税”账户的贷方。作会计分录如下：
借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税金--未交增值税

undefined 追问

2019-07-28 12:47

好的，非常感谢老师的耐心回答

何江何老师 解答

2019-07-28 12:52

不客气同学懂了记得点评哟。