送心意

轶尘老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-07-26 10:04

现金和实收资本对冲    多的部分计提工资和费用

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:08

没明白老师的意思?多的部分怎么计提工资和费用?
公司是14年成立的,14年是以三个股东的名义40万,20万,40万转进公司账户,然后又转给另外一家公司账户上,等于说这个100万是进账了又转出去了,当时实收资本记账就是100万的,银行流水也有记录的,现在实收资本这个科目也要冲回吗?
直接摘要写更正以前年度记账错误:
借:库存现金-100万
       贷:实收资本-100万
这样写对吗?老师

轶尘老师 解答

2019-07-26 10:10

是的  你这种情况账要从头捋  因为之前现金发放工资什么的 估计做账也不对

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:14

上面这笔更正的分录对吗?现在库存现金还有10多万,我写了这笔分录后,库存现金出现负数?我怎么调整?老师,只写这一个更正分录吗?

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:19

‘’现金和实收资本对冲 多的部分计提工资和费用‘’,老师您这句话怎么写分录?

轶尘老师 解答

2019-07-26 10:29

现金出现负数 是因为你之前发放工资不做账造成的 所以说要从头开始捋

凉凉凉 追问

2019-07-26 10:33

之前冲销库存现金时,是发工资和支付费用,是把钱转到法人账户上的,我现在怎么做账?老师,您说的
‘’现金和实收资本对冲 多的部分计提工资和费用‘’,老师您这句话怎么写分录?

凉凉凉 追问

2019-07-26 13:47

‘’现金和实收资本对冲 多的部分计提工资和费用‘’,老师您这句话怎么写分录?

凉凉凉 追问

2019-07-26 13:49

可以只写借:实收资本,贷:现金
这一个分录吗?

凉凉凉 追问

2019-07-26 13:49

然后负数再找法人借款,可以吗?老师

轶尘老师 解答

2019-07-26 14:36

这些操作只是为了平账而硬做的   不是不可以

凉凉凉 追问

2019-07-26 14:41

我现在做冲回的分录是
借:库存现金-100万 贷:实收资本-100万
然后再把库存现金-81万,做成借法人款
借:库存现金81万 贷:其他应付款81万
可以一次性写借款收据入账吗?

凉凉凉 追问

2019-07-26 15:16

报表数据上面,实收资本年初数还是100万咋办?可以改吗?税局申报的报表数据可以只改19年的吗?

轶尘老师 解答

2019-07-26 15:16

可以这样做 但是出资款及时到位才行

凉凉凉 追问

2019-07-26 15:23

老师这样做不是为了平账吗?账上这81万其他应付款挂账是慢慢取现还法人款吗?

凉凉凉 追问

2019-07-26 17:07

还有,老师,7月份做了冲回分录,财务报表上实收资本年初数还是100万,可以吗?税局申报表数据也不用改吗

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相关问题讨论
现金和实收资本对冲 多的部分计提工资和费用
2019-07-26 10:04:52
实际没有缴纳不能做 90多万你怎么冲的,怎么做到的
2019-07-26 10:25:26
你好!建议你不做。没收到钱不做。
2018-06-04 15:41:58
你好,有错误是可以做更正的,更正分录是 借:实收资本,贷:库存现金 是按实际收到的投资款做实收资本分录,而不是按认缴的出资额
2022-04-07 19:48:51
算做是什么意思?预估的嘛?
2018-10-19 11:35:35
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