老师，我代理的是贸易公司，这个月申报要填印花税申报表，都没填过，怎么填呢？

紫炫翎 追问

2016-01-06 16:03

好的，谢谢老师，我年终了，为何会出现盈余公积是负数呢，我如何做调整呢？

紫炫翎 追问

2016-01-06 16:05

肯定是以前的某个凭证做错了，当时是别人教的

紫炫翎 追问

2016-01-06 16:05

肯定是以前的某个凭证做错了，当时是别人教的

紫炫翎 追问

2016-01-06 16:24

查到了，5月份做了两笔分录，借：盈余公积-法定盈余公积66763.27，贷：利润分配-未分配利润66763.27，另一笔是借：盈余公积-法定盈余公积5271.55,  贷：应交税费-企业所得税5271.55
6月份做了一笔分录 （这是政府补贴的款），借：银行存款    31300    贷：盈余公积-法定盈余公积31300，老师，我现在12月份了，我怎么做调整？拜托啦，谢谢

紫炫翎 追问

2016-01-06 16:59

那我就要做调整了咯？调整如下：1。借：利润分配-未分配利润66763.27 贷：盈余公积  66763.27    2，借：以前年度损益调整5271.55   贷：应交税费-企业所得税5271.55，对嘛？老师

紫炫翎 追问

2016-01-06 17:53

好滴，谢谢老师！

邹老师 解答

2016-01-06 15:38

请问具体是什么合同或应税项目的印花税

邹老师 解答

2016-01-06 15:53

如果没有签订合同，一般就按采购，销售金额的合计申报

邹老师 解答

2016-01-06 16:04

盈余公积怎么会是负数呢，未分配利润是负数还挺正常

邹老师 解答

2016-01-06 16:08

那就更正过来

邹老师 解答

2016-01-06 16:27

5月份第一笔我按你的描述是盈余公积弥补亏损的意思
第二笔分录  借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税
6月份   二级；银行存款   贷；营业外收入
后面你两笔分录是错误的

邹老师 解答

2016-01-06 17:06

1借：利润分配-未分配利润66763.27 贷：盈余公积 66763.27 
2 借；以前年度损益调整  贷；盈余公积-法定盈余公积5271.55
3借；盈余公积-法定盈余公积31300   贷；营业外收入31300
这是我所提供的调整分录